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财务入门学习-长短款

长短款,收银长短款,现金长短款

  • 一、

    凡现金实存数大于账存数,称为现金长款;现金实存数小于账存数,称为现金短款
    “长款”、“短款”实际上是库存现金的盘盈、盘亏。
    实存>账存,现金长款,即 盘盈
    实存<账存,现金短款,即 盘亏

  • 二、长短款-百度百科

    现金长短款是指在盘点和核对库存现金时,发现的除挪用现金、白条顶库、超限额留存现金等情况以外原因的现金日记账余额与库存现金数额不符。

    对企业的现金清查中仍无法查明原因的现金短款,经批准后应计入“管理费用”,具体会计分录为:

    ①借:待处理财产损益-待处理流动资产损益

    贷:现金

    ②借:管理费用

    贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益

  • 三、支付系统的长短款-转自简书

    今天我们就说一个必须要处理的一种异常:长短款。

    不要误会,这个长短款不是裙子的也不是裤子的长短款样式,而是支付业务对账出现的一种差异表现。

    网上有很多关于长短款的定义,我觉得特混乱视听,有的人从会计学出发,什么应收款项,实收款项…有人从支付角度,有的人从银行角度,总之可能你说的“长”,是别人理解的“短”,你说的“短”,恰好是人家的“长”,最后的局面是“鸡同鸭讲”。

    >我们先看一下角色,无非三种:业务方、三方支付、银联网联。

    业务方调用三方支付,三方支付对接银联或者网联。

    一般的调用过程是这样的:

    业务方发起一笔入金请求,生成入金单,状态为初始态;

    三方支付调用银联网联方,如果成功,异步通知业务方:入金成功;

    业务方收单回调通知,将订单修改为入金成功;

    当然了,上面是最普通的流程,还有的是异步通知+主动查询机制,如果业务方没有收到三方支付通知,则会主动调用三方的支付订单查询接口,根据结果来进行订单状态修改。

    你也许会觉得,为什么三方支付没有直接返回业务方支付成功或者失败结果,而是异步通知和查询机制,首先是因为三方支付也会调用银联或者网联,他也不知道结果,所以只能异步通知了。

    有没有实时返回结果的三方支付,有,自己垫资,无需调用银联网联的那种。

    从上面的流程中,我们可以看到,不管是站在业务方,还是三方支付方,都会有订单的生成以及状态流转处理,业务方有业务方的订单;三方支付有三方支付的订单;当然了银联的业务订单;

    而还有一个概念,切日或日切。

    我们正常生活中,以24:00点为标准,过了就是下一天了,对于各支付以及上下游系统,也会有切日的处理,不过很多不是以24点,有的23点,有的22点,原来支付公司能直接对接各银行时,那可开眼了,切日的时间没几个一样的。

    说切日就像说一个问题:对于不同的角色,同一笔订单,业务方可以归为为今天,三方支付可能属于明天的订单,切日,不能小看他,能带来很多意想不到的问题。

    其实我们支付请求后的主动查询也是对账的一种表现,而更多的是日终的一次对账,很多银行、银联、网联真正为准的是日终对账文件,不管白天的业务订单状态变化如何,一切以日终的批处理文件为准;

    所以不管是业务方还是三方支付,都会有一个必须经过的环节:日终对账。

    对的是什么,是订单。

    业务方拿着支付订单,找三方支付要日终文件,我们要核对一下;

    三方支付拿着订单,找银行银联要日终文件,我们也要核对一下;

    最终的结果,订单的核对无非几种结果:订单一一对应,没有任何问题,大家皆大欢喜;

    最常见的结果:出现不一致的结果,我有,你没有;或者我没有订单,你反而有。

    这里就引入了长款和短款,下面只是举例子,至于你们系统怎么理解的长款短款自己定义。

    (1)支付长款:银行或者支付机构钱多了就是长款,即金额差错时,订单金额<对账文件金融,或者单边帐,订单无,对账文件有。

    (2)支付短款:银行或者支付机构少钱了就是短款,即金额差错时,订单金额>对账文件金额,或者单边帐,订单有,对账文件无。

    其实长款和短款也要分两种情况:

    一是对账的时候订单和资金对账文件都有,金额差异造成长款和短款;

    二是对账的时候订单和资金对账文件一边有一边无,即所谓的单边帐造成的长短款

    第一种情况很少遇到,一般情况下支付联机时实际支付金融和联机银行回显金额不相等,订单就支付失败了,也不会拿去对资金账。如果联机时两边金额是相等的,而在T+1对账时对出金额差异,这一般就是银行的问题了。

    第二种情况,先说短款,T+1对账时,对出订单有对账文件无,一般不会立即出短款,而是先标记为“存疑”,因为有的银行会在T+2时提供对账文件。待T+2的对账文件来了,再把之前存疑的订单拿来对。万一到了设定了时间点,还是订单存疑的话,那么就要确认为短款了。

    再说长款,T+1对账时对出订单无支付文件有时,这会立即出长款的。这时候要进行补单的操作,所谓补单即通过支付流水关联全局的订单,关联到了,将订单的支付状态改为支付成功,更新银行回写时间等等。如果没关联到,确实没有订单,那么要线下找银行去处理了。

    这里只是最简单的处理方式。

作者:梅西爱骑车
链接:https://www.jianshu.com/p/a3fdcca19d01

补充:经验分享|浅谈如何避免长短款 

  •   在工作中,由于各方面的原因,难免会导致长短款现象的发生,如何有效的避免长短款成为收费员不可避免的探讨问题。结合自身的工作经验,我简单总结如下:

    1、做到心无旁骛。收费工作中,保持精神的高度集中,不可开小差或者想其他事情。思想上的分神很容易导致长短款现象的产生。

    2、坚持做好唱收唱付。温馨服务过程中,坚持做好唱收唱付。唱收唱付是对自身的提醒,可以大大减少长短款的几率,也是事后查找长短款原因的重要一环。

    3、事后解答司乘人员问题。在收费过程中,难免会遇到司乘人员询问问题或寻求帮助。如问路、解答收费政策等问题。遇到这样的状况,个人建议先让司乘人员稍等,等完成本次收费操作完后,再解答司乘人员问题或提供帮助。

    4、核实收费和找零金额。在收费过程中,司乘人员有时会给很多零钱或者是各种面额的纸币混在一起等等现象,这时我们就需要仔细核实所收到的通行费金额。同样在找零时,也需要再次核实,以免多找零或者少找零。

    5、新币提前整理。备用金有时是整沓的新币,个人建议可采取把连号新币一张一张正反交替堆叠或者简单折叠等方法,避免新币重叠在一起找零找出而不知道的现象发生。

    以上为个人的一些避免长短款的小方法,与大家分享。希望在工作中,大家都能有效避免长短款现象的发生。

    转自搜狐

 

作者:虚心若愚

原文链接:https://vip.kingdee.com/article/128967571336398336

 

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